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小規(guī)模納稅人怎么報稅？
- 作者：正耀財務(wù) 發(fā)表時間：2019-06-29
小規(guī)模納稅人公司稅務(wù)一般都比較簡單，自公司成立拿到稅務(wù)登記證的次月起，就要開始申報繳稅。現(xiàn)在公司報稅基本上都是采用網(wǎng)上申報，只要在網(wǎng)上操作就可以完成申報繳稅，網(wǎng)上申報一般都是登陸當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)，進(jìn)入辦稅服務(wù)廳，然后登錄，輸入納稅人識別號以及密碼就可以登錄進(jìn)行納稅申報了。
1、增值稅按季度進(jìn)行申報，主要申報的報表有：小規(guī)模納稅人納稅申報表、增值稅申報附列資料、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表；
2、企業(yè)所得稅按季度進(jìn)行申報，每年年底進(jìn)行匯算清繳，可以形式核定征收，這樣可以減少報送的報表，僅需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》；
3、國稅及地稅申報，通過數(shù)字證書可以全程網(wǎng)上申報，但是國稅和地稅網(wǎng)上申報需要用專門的軟件，且軟件不同；
4、增值稅報送申報資料，主要有財務(wù)報表以及增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表，報送后等待受理審核，通過后即可當(dāng)場辦結(jié)；
5、所得稅報送申報資料，主要有財務(wù)報表以及企業(yè)所得稅納稅申報表或外商投資及外國企業(yè)所得稅季度納稅申報表、核定征收企業(yè)所得稅納稅申報表，報送后等待受理審核，通過后即可當(dāng)場辦結(jié)。
小規(guī)模納稅人怎么報稅溫馨提示：
1.申報數(shù)據(jù)包括但不限于開具發(fā)票金額，納稅人應(yīng)根據(jù)實際經(jīng)營情況據(jù)實申報；
2.第2、5欄中不僅可以填寫在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票金額，自領(lǐng)專票的小規(guī)模納稅人自開專票金額也要填入此欄；
3.第3、6欄中不僅可以填寫稅控器具開具的普通發(fā)票金額，在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的普票金額也要填入此欄；
4.第2、3欄有數(shù)據(jù)時，第1欄一定要記得填入數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)應(yīng)≥第2、3欄數(shù)據(jù)相加之和，第4、5、6欄填寫規(guī)則同上；
5.填寫第12欄“其他免稅銷售額”、第18欄“本期應(yīng)納稅額減征額”時，需同步填寫“增值稅減免稅減免稅申報明細(xì)表”。
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